Пошаговая инструкция как открыть ИП

Считается, что самое сложное в организации бизнеса – сформировать потенциально прибыльную бизнес-идею и найти финансирование ее реализации. И это действительно так, но часто игнорируется достаточно простой, но трудоемкий этап – подготовка и регистрация своего дела. В результате время на открытие бизнеса увеличивается, а иногда и растут затраты на этот процесс. Как открыть ИП, что нужно сделать, чтобы упростить и ускорить эту процедуру, вы узнаете из нашей статьи.

В чем преимущества ИП?

Прежде чем начинать процедуру регистрации своего бизнеса, необходимо четко определить, насколько вам подходит выбранная организационная модель. В большинстве случаев выбор производится между созданием юридического лица и деятельностью в форме индивидуального предпринимательства. Если у вас нет необходимости привлекать денежные средства в качестве взносов в уставный капитал, вы предпочитаете более мобильные способы организации бизнеса с упрощенными процедурами отчетности и бухгалтерского учета, то целесообразно остановить выбор на ИП и подробно изучить, как оформить ИП. Преимуществами здесь будут:

  • простота регистрации;
  • руководство осуществляете вы лично;
  • упрощенный учет и отчетность.
  • пониженные штрафные санкции.
  • гибкость и мобильность работы, в том числе возможность распоряжаться доходами по своему усмотрению, допустимость работы без печати и т.д.

Но за такие послабления придется поступиться в некоторых моментах:

  1. Не все виды деятельности доступны индивидуальным предпринимателям. Вы не сможете заниматься производством и распространением алкогольной продукции, торговлей оружием, операциями с пиротехникой, работой в финансовой сфере и банковской деятельности. Таких ограничений на бизнес насчитывается около 40 наименований.
  2. ИП отвечают по обязательствам всем имеющимся у них имуществом. Если у вас остались долги перед другими фирмами, они не спишутся даже, если вы закроете ИП. В этом случае будет действовать срок исковой давности 3 года. Также независимо от факта работы и получения доходов, ИП оплачивает взносы в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования «за себя» в размере 31,1% от установленной величины МРОТ в месяц.
  3. В отличие от организаций, ИП с нуля не сможет придумать себе оригинальное название и будет вынужден везде указывать «ИП Иванов Иван Иванович», причем многое компании, да и обычные покупатели с некоторым недоверием относятся к такой организации бизнеса.

Особенности процедуры регистрации

Лицам, идущим на открытие ИП, поможет наша пошаговая инструкция. Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя на общих основаниях могут лица, возраст которых уже 18 лет и старше. Именно с наступлением этой возрастной планки и наступает дееспособность физлица. Однако законодательно из этого правила сделаны исключения. Начиная с 14 лет, лицо может заняться предпринимательством, но для этого требуется согласие родителей, усыновителей или попечителей, которое было предварительно удостоверено нотариусом. Также возможно использование копий решения органов опеки и попечительства.

Не могут зарегистрироваться лица, которые:

  • уже имеют открытое ИП;
  • еще не прошел 1 год после банкротства;
  • не истек одногодичный период после принудительного прекращения работы предыдущего ИП;
  • не завершился срок запрета суда на предпринимательскую активность;
  • имелась судимость по ряду статей УК РФ.

Ограничения на занятие бизнесом также введены для госслужащих, военных и иностранцев без регистрации.

Таким образом, если относительно физлица нет ограничений по участию в предпринимательской деятельности, то можно приступать к подготовке процедуры регистрации. Здесь возможны два варианта действий:

  1. Готовить комплект документов и подавать его самостоятельно;
  2. Обратиться в специализированную фирму и делегировать ее сотрудникам эти обязанности.

В первом случае вы сможете сэкономить на оплате консультаций и юридических услуг, а также на своем опыте понять, что значит общаться с контролирующими организациями. Недостатком самостоятельной подготовки документов является риск отказа в регистрации в связи с неправильным оформлением регистрационных форм. Однако если полностью придерживаться инструкций, то сложности не возникнут и отказов в регистрации не будет.

При самостоятельной подаче вы можете предоставить в регистрирующий орган все документы лично – в инспекцию ФНС или в МФЦ. Также допустимо направление комплекта документов дистанционно – по почте с уведомлением и описью (при нотариальном заверении формы заявления) либо в электронной форме при наличии цифровой подписи.

При нежелании тратить время на бумажную волокиту, вы сможете переложить ее на экспертов, заплатив при этом сумму до 5 тыс. рублей и оформив доверенность в нотариальном виде.

Как зарегистрироваться в ФНС

Основным этапом мероприятий, которые должен выполнить индивидуальный предприниматель, является регистрация в налоговой службе. Для этого требуется определить, какие документы нужны. Требуется сформировать и подать простой комплект данных:

  1. заявление по установленной форме для регистрации физлица в качестве ИП по форме № Р21001.
  2. копию паспорта РФ;
  3. квитанцию, которая подтвердит уплату заявителем суммы госпошлины в размере 800 руб.

Эти документы при наличии паспорта принимают в инспекции ФНС или в МФЦ. При этом нотариальное заверение требуется только при условии, что заявление подается представителем. Однако перед тем, как нести документы на регистрацию, следует решить несколько важных вопросов.

Подбор видов экономической деятельности

Осуществлять предпринимательскую деятельность можно лишь в том случае, если вы выбрали и указали код вида экономической деятельности по ОКВЭД. Для этого нужно открыть данный документ версии ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) и определить соответствующую деятельность. Причем в самой регистрационной форме нужно указать только код, состоящий из минимум 4 цифр, например 32.99. Ограничений по числу выбранных видов не существует. Но следует учитывать несколько особенностей:

  1. Не следует указывать большое число кодов, поскольку от этого зависит количество отчетов, которые вы будете сдавать, например в Росстат, а также выбор системы налогообложения и уплата налогов.
  2. Один из кодов должен быть указан в качестве основного вида деятельности. Именно он будет определять возможность применения льготных или пониженных ставок налогов и сборов, в частности в случае привлечения наемных работников.
  3. При необходимости вы всегда сможете внести изменения и дополнить свои виды деятельности новыми или исключить ненужные.
  4. Ряд видов деятельности требует оформления лицензий или последующего уведомления специализированных государственных органов.

Выбор системы налогообложения

Некоторые начинающие индивидуальные предприниматели считают, что вопросы налогообложения и бухгалтерского учета будут актуальными лишь после начала работы. Но это не совсем так. Ведь первый свой выбор предстоит сделать не позже 30 календарных дней после регистрации, а менять систему налогообложения можно только не ранее, чем через год после выбора текущей. Кроме того, от выбора режима уплаты налогов будут зависеть и сложности ведения учета, а также расходы на бухгалтера.

Наиболее сложным вариантом является общая система налогообложения. От субъектов, выбравших такой вариант, требуется максимальное внимание к документации, ведению учета и отчетности. Среди налогов больше всего проблем создает НДС, оплачиваемый по ставке 18%. Индивидуальные предприниматели оплачивают НДФЛ 13% с разницы между получаемыми доходами и профессиональными вычетами, которые ИП сможет подтвердить соответствующими бумагами.

При упрощенной системе налогообложения вместо общеобязательных налоговых платежей выплачивается один:

  • до 6%, если в качестве объекта обложения выбраны доходы;
  • до 15%, если облагается разность между полученными доходами и возникшими доказанными расходами.

Вариант «Доходы» рекомендуется тем ИП, у которых расходы будут менее 70-75% от доходов. Причем здесь существует возможность уменьшить налог на сумму страховых взносов за себя в полном объеме и на половину за работников. Также в ряде субъектов РФ введены пониженные ставки по налогам для ИП на УСН.

Единый налог на вмененный доход предполагает возможность оплаты фиксированной суммы платежа вне зависимости от доходов. Такой платеж определяется размерами бизнеса, торговыми площадями, численностью сотрудников и транспорта. Учитывается и вид деятельности.

Также ИП может выбрать патентную систему для отдельных видов деятельности. Она может применяться совместно с УСН или ЕНВД. Бизнесмен может купить патент на срок от 1 мес. до 1 года и заплатить его стоимость единовременно. В дальнейшем, оформив своё ИП, общаться с налоговыми органами не будет.

Оформление регистрационного заявления

Если вы не знаете, как открыть ИП самостоятельно, то в этом разделе вы получите необходимые сведения. Основным документом, который необходимо заполнить для регистрации индивидуального предпринимателя, является Форма № Р21001. Сложностей в ее заполнении нет, однако предварительно стоит изучить основные правила оформления, которые регламентируются приказом ФНС России:

  1. Для заполнения рекомендуется использование ручки черного цвета.
  2. Буквы должны быть заглавными, эквивалентными 18 размеру шрифта Courier New.
  3. Заполнение начинается с левой крайней ячейки.
  4. При указании паспортных данных следует придерживаться точности их указания по документу.
  5. Граждане РФ не оформляют и не распечатывают третий лист формы.
  6. Прошивать заявление после распечатки и ставить подпись ставить не надо.
  7. Если для слова не хватает места в строчке, то ячейки строки заполняются полностью без знака переноса. Оставшиеся символы слова указываются, начиная с крайней левой ячейки. При окончании предыдущей строки полным словом, то на новой строке делается отступ ячейки и пишется следующее слово.
  8. Нумерация страниц ведется в формате «001», «002» и т.д.

Заполнять надо поэтапно. На первой странице заполняются все строчки за исключением п.1.2 и 5.1, которые предназначены для иностранных граждан и лиц, не имеющих гражданства. ИНН физлица указывается в том случае, если он уже присвоен. Здесь следует помнить, что при наличии уже присвоенного кода, даже, когда у вас отсутствует документ об этом, указывать ИНН все же надо. Часто заявители получают отказ по этой причине. Проверить факт присвоения ИНН можно в сервисе налоговой службы дистанционно. Не забывайте указывать гражданство в п.5.

Оформление Р21001

Первая страница регистрационного заявления.

На второй странице указывается место жительства (регистрации) и паспортные данные в соответствии с документом, подтверждающим личность. При этом в п.7.1 надо указать цифру «21» — паспорт гражданина РФ.

Страница 002 формы Р21001.

Особенности оформления второй страницы форм Р21001.

При заполнении листа А указывается вначале один основной вид деятельности, а потом несколько дополнительных по выбору ИП. Задаются значения кода, включающего не менее 4 цифр, а заполнение производится по горизонтали слева направо.

Процедура оформления Листа А.

Лист А заявления на регистрацию ИП по форме Р21001.

На последней странице – листе Б – фиксируется номер по счету «004». Затем выбирается для ИП способ получения документов после регистрации. Если вы сами планируете забирать документы, то ставим «1», а если вместо вас документы о регистрации будет получать представитель по нотариальной доверенности, то надо ставить «2». Телефон указывается в формате +7(123)1234567, где не забывайте ставить «+» и скобки, отделяющие код оператора.

Страница 004 по форме Р21001.

Как оформить лист Б регистрационного заявления.

А вот фамилию, имя и отчество указывать пока не следует, как и ставить подпись. Эти данные фиксируются в присутствии регистратора или нотариуса.

Заполнение можно упростить, если воспользоваться специальными сервисами, которые представлены на сайте https://www.gnivc.ru/software/. Например, популярной программой является ПО «Программа подготовки документов для государственной регистрации». После запуска нужно выбрать в левом верхнем углу иконку с листиком и плюсом. Затем в меню выбирается нужная форма. Ее следует заполнить и распечатать.

Программный комплекс подготовки заявления для регистрации ИП.

Использование Программы подготовки документов для госрегистрации.

Как оплатить госпошлину

Для того чтобы открыть свое ИП, необходимо оплатить госпошлину в размере 800 руб. Предварительно следует обратиться в ФНС и узнать реквизиты для платежа. Также вы можете перейти на сервис «Уплата госпошлины». И следовать инструкциям по заполнению. При этом можно выбрать два варианта:

  • для подачи через инспекцию ФНС;
  • для оплаты в связи с обращением в МФЦ.

После заполнения и подготовки документов их следует подать на регистрацию.

Программный комплекс подготовки заявления для регистрации ИП.

Особенности заполнения платежного поручения на уплату госпошлины.

Процедура выбора системы налогообложения

Если вы уже определились с системой налогообложения, то вместе с документами на регистрацию можно подать и заявление, например о переходе на упрощенку. Помните, что после регистрации в качестве ИП, вы будете автоматически оформлены по общей системе. Поэтому своевременная подача бумаг об изменении, устранит множество проблем.

В случае отсутствия решения по данному вопросу, у индивидуального предпринимателя будет 30 дней, чтобы подать заявление на смену налогообложения. Но делать это можно не чаще 1 раза в год. Наиболее распространенной является УСН, уведомление на нее заполняется достаточно просто. Заполнять надо ячейки, которые выделены желтым цветом на образце. В пункте кода признака налогоплательщика указывается «1», если уведомление подается при подаче комплекта документов при регистрации, и «2», когда оно направляется в течение 30 дней.

Заявление на УСН.

Особенности оформления уведомления о переходе на УСН.

Аналогично можно выбрать и подать заявление на получение патента и на ЕНВД. Главное – ваш выбор должен быть обоснованный, соответствовать экономической целесообразности.

Прохождение процедуры регистрации

После того как вы распечатаете заявление по форме P21001, все страницы нужно разложить по порядку. Скреплять или прошивать их не надо. В инспекцию ФНС по месту проживания вместе с заявлением следует представить следующие документы, необходимые для оперативного оформления ИП:

  • российский паспорт (копию и оригинал);
  • квитанцию об оплате пошлины;
  • уведомление о выборе системы налогообложения.

Если в паспорте физлица отсутствует информация о месте регистрации заявителя, то регистрация ИП осуществляется в налоговом органе, который уполномочен на проведение регистрационных действий относительно предпринимателей по месту пребывания. Чтобы узнать сведения о налоговом органе по месту регистрации, его реквизитах, можно воспользоваться специальным  сервисом ФНС.

Сервис поиска реквизитов ФНС.

Сервис ФНС для определения реквизитов инспекции.

В присутствии сотрудника регистрирующего органа, принимающего документы на регистрацию, необходимо подписать заявление. После приема ваших документов, сотрудник ФНС выдаст расписку о получении. С этим документов вам необходимо будет подойти в указанное время, что получить документы о регистрации ИП.

В соответствии с законом на регистрационные процедуры отводится 3 рабочих дня. При регистрации через МФЦ процедура будет дольше — 7 дней. На основании расписки и паспорта вы сможете получить два документа о том, что ваше индивидуальное предпринимательство зарегистрировано:

  1. Лист записи ЕГРИП (форма Р60009). В нем указаны основные сведения об индивидуальном предпринимателе и его регистрационные данные, в том числе регистрационный номер.
  2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Обратите внимание, что свидетельством, подтверждающим ваш выбор системы налогообложения, является один экземпляр уведомления с отметкой налогового органа. Он остается у вас после подачи его в ФНС, например экземпляр уведомления о переходе на упрощенку.

При получении Листа записи и Свидетельства надо их внимательно изучить, а при наличии ошибок, сообщить об этом сотруднику регистрирующего органа и составить протокол разногласий. Ошибки должны быть оперативно устранены регистратором.

Открыть ИП в России не сложно, но наряду с указанными ранее случаями, когда физлицо не может быть зарегистрировано в качестве ИП, причинами отказа могут быть:

  • предоставленные документы оформлены не в полном объеме, отсутствуют обязательные документы;
  • данные искажены, присутствуют ошибки в заполнении регистрационной формы, опечатки, форма заполнена не полностью;
  • документы для регистрации поданы в ИФНС не по месту жительства.

Что делать после регистрации?

Получив документы о регистрации, вам придется совершить еще несколько действий. Они не сложные, но потребуют от вас затрат времени. Открытие ИП будет полностью осуществлено.

Постановка на учет в фондах и Росстате

В настоящее время отменен заявительный порядок регистрации в Пенсионном фонде. В ряде налоговых инспекций вместе с документами о регистрации выдается свидетельство о присвоении номера в ПФР, а также документ Росстата о присвоении кода. Но, как правило, свидетельство ПФР высылается по почте на адрес, указанный в ЕГРИП. Если такой документ вы не получили, то целесообразно обратиться за его получением в Пенсионный фонд. Также с 2017 г. не существует обязанности регистрироваться в ПФР в качестве работодателя. А вот для постановки на учет в ФСС вам необходимо обратиться с заявлением в течение 30 календарных дней после найма первого сотрудника.

Если вы не знаете, как получить сведения из Росстата, то можно воспользоваться двумя подходами:

  • использовать сервис Росстата;
  • оформить официальный запрос на имя этого органа по месту нахождения ИП.

Также от вас потребуется оформление лицензии по лицензируемым видам деятельности или проинформировать о своем работе контролирующие органы, например Роспотребнадзор.

Получение круглой печати

Что еще нужно успеть сделать для открытия ИП? В настоящее время получение печати индивидуальными предпринимателями не является обязательным требованием. Однако по желанию вы можете заказать ее изготовление.

Для этого нужно обратиться в соответствующую мастерскую, оформить заявление, предъявить паспорт, свидетельство о постановке на учет и лист записи ЕГРИП вместе с копиями. Вам останется выбрать эскиз и оплатить работу. На печати должно быть указано «индивидуальный предприниматель» или «ИП», ФИО, ОГРНИП и ИНН. Печать понадобится при открытии счетов в банке, оформлении бланков строгой отчетности и в других случаях.

Открытие счета в банке

Индивидуальные предприниматели также ведут расчеты в безналичной форме, оплачивают налоги. Поэтому его открытие целесообразно, хотя за это придется оплатить комиссию, а потом проплачивать ежемесячное обслуживание. Финучреждение может потребовать такие документы:

  • паспорт;
  • свидетельство о постановке не учет;
  • Лист записи ЕГРИП;
  • карточку с образцом подписи и оттиском печати – оформляется в самом банке;
  • лицензии, если такие имеются.

Оформление ККТ

С 01.02.2017 г. прекращается регистрация ККТ старого типа без подключения к интернету по типу онлайн касс. При расчетах с населением наличными или карточками необходимо регистрировать и устанавливать ККТ. Однако до 01 июля 2018 г. ИП на ЕНВД и патенте могут работать без ККТ, а по требованию покупателя выдавать кассовый чек. Если ИП оказывают услуги населению, то они также до этой даты могут работать только по бланкам строгой отчетности.

Организация бухгалтерского учета

Ведение бухгалтерского учета для ИП не обязательно. Однако вам придется оформлять и вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), оформлять и представлять отчетность, готовить и хранить платежные, банковские и кассовые документы. Сложность таких функций будет определяться видом деятельности, оборотами, системой налогообложения, наличием наемных работников.

Поэтому в простых случаях, например при работе на УСН с минимальными операциями, с такими функциями может справиться и сам ИП. Но для правильности оформления всех документов рекомендуется пользоваться услугами специалистов. Тем более это не стоит слишком дорого.

Открыть ИП и начать работать не сложно. Достаточно изучить пошаговую инструкцию действий и уделить этому внимание и некоторые усилия. И тогда вы можете сказать: «Я сам открыл мое дело». Но если вы не хотите заниматься рутинными бумажными работами, то существует возможностью воспользоваться услугами многочисленных консалтинговых фирм.

Пример HTML-страницы