Этапы и сложности процедуры признания должника банкротом

Признание банкротства с позиции кредиторов — это эффективный механизм для полного или частичного возврата средств и раскрытия незаконных действий заемщика. Для должника процедура установления несостоятельности является последней возможностью погасить задолженности, включая налоговые обязательства. Решение о банкротстве компании принимается в арбитражном суде и только путем прохождения строго оговоренной законодательством последовательности действий.

Сущность процедуры и правила подачи заявления

На практике судебное признание должника банкротом выполняется для определения реального финансового уровня компании или гражданина (ИП), а также причин и виновников приведших к текущей ситуации. Арбитражным судом начинается расследование, в ходе которого выявляются признаки и тип банкротства.

Основные виды банкротства

В некоторых случаях компании могут намеренно задерживать платежи, что влечет уголовную ответственность.

Виды законного банкротства:

  • Реальное (окончательное) — полная невозможность восстановления платежеспособности своими силами.
  • Условное (временное) — увеличение активов (товар) и уменьшение количества пассивов (денежные накопления).

Незаконные формы банкротства:

  • Умышленное (намеренное) — действия повлекшие за собой неплатежеспособность совершены руководством с целью собственной выгоды. При нанесении ущерба предприятию более 1,5 млн рублей, руководство (виновник) привлекается к ответу как финансовый преступник.
  • Фиктивное (ложное) — сокрытие от кредитора реального финансового положения для получения льгот и снижения уровня обязательных выплат.

Признаки состояния банкротства

Законодательные признаки неплатежеспособности, присутствие которых является предпосылкой для подачи заявления в установленные судебные инстанции:

  • Величина основного долга заемщика (без пени и штрафов) составляет более 100 тысяч рублей.
  • Срок неуплаты более 3 месяцев с даты установленной для выплаты.
  • Наличие судебного акта о взыскании денежной задолженности.

Помимо этого учитываются следующие дополнительные факторы:

  • Присутствуют задолженности по зарплате сотрудникам компании.
  • Приостановлены выплаты дивидендов акционерам и инвесторам.
  • Нарушения в ведении бухгалтерской отчетности и несвоевременная подача данных в налоговую службу.
  • Изменение в ценовой политике на товары и услуги компании.

Правила направления дела в суд

Подать заявление для признания банкротом может любая из сторон конфликта (должник, кредитор, работник или бывший работник компании, который имеет претензии на выплату заработной платы или выходных пособий), уполномоченные ими представители.

Если инициатором процедуры выступает несостоятельный должник при подаче заявления указывается:

  • Сумма обязательств по требованиям имеющихся кредиторов и причины задолженностей в день подачи заявления.
  • Величина задолженностей по зарплате, выходным пособиям и компенсациям.
  • Объем долгов по обязательным выплатам.
  • Обоснование неплатежеспособности.
  • Информация об имуществе должника, банковских счетах и различных счетах в кредитных организациях.
  • Судебные постановления и акты.

При подаче заявления кредитором или работником компании предоставляется следующая информация:

  • Размер требуемой суммы от должника с указанием процентов, пени, штрафов и неустойки.
  • Обязательство должника и сроки его исполнения перед заявителем.
  • Решение суда проводившего рассмотрение требований, предъявляемых к должнику.
  • Документальное подтверждения задолженностей (накладные, счета, договоры).

    Пример заявления о признании банкротства

    Текст заявления о признании юридического лица банкротом

Этапы процесса признания банкротства

В ходе расследования факта банкротства суд может постановить о полной неплатежеспособности или о возможном восстановлении. При этом назначаются три типа процедур — наблюдение, оздоровление и, при необходимости, внешнее управление. По их результатам возможны два исхода — мировое соглашение и процедура конкурсного производства.

Сущность процедуры наблюдения

Этап наблюдения проводится с целью установления реального финансового состояния. Он длится до 7 месяцев со дня подачи заявления о судебном признании банкротства. В этот период права руководства компании ограничиваются и полномочия передаются временному управляющему, которого определяет суд.

Подать запрос на смену лица исполняющего эти обязанности может только кредитор состоящий в реестре требований. Вступить в него могут инициаторы судебного разбирательства и организации имеющие претензии к компании или гражданину уже рассматриваемому судом как банкрот.

В ходе наблюдения для получения точной оценки приостанавливаются санкции, взыскания, арест на активы и имущество. Решения по ведению деятельности компании выносятся собранием кредиторов. На первом таком собрании устанавливаются планы и сроки последующих этапов (финансового оздоровления, внешнего управления) и возможных исходов дела (конкурсное производство, мировое соглашение).

По окончанию этапа наблюдения, установленный временный управляющий передает суду отчет, в котором указываются:

  • Информация о действительном финансовом положении должника.
  • Заключение о реальной возможности восстановления платежеспособности.
  • Решения определенные на первом собрании кредиторов.

Что такое финансовое оздоровление

Если результатом наблюдения будет решение суда о восстановлении предприятия, выполняется оздоровление должника. На этом этапе суд устанавливает административного управляющего и утверждает график погашения существующих задолженностей. Последний предусматривает пропорциональное выполнение требований кредиторов в порядке очередности внесения их в реестр.

После вынесения решения о санации для восстановления компании выполняются следующие действия:

  • Приостанавливаются начисление и уплата штрафов, пени, дивидендов.
  • Снимается арест с активов и имущества.
  • Накладывается запрет на выход из состава учредителей или приобретение должником акций.
  • На установленную сумму требований кредиторов начисляется процентная ставка рефинансирования (устанавливается ЦБ России).

Длительность этапа составляет не более 2 лет.

Как осуществляется внешнее управление

Этот этап назначается в судебном порядке при соответствующем решении собрания кредиторов, если существует вероятность полного восстановления платежеспособности предприятия или гражданина. Длительность периода устанавливается не более чем на 1,5 года с вероятностью продления еще на полгода. Обозначенный срок может быть сокращен решением собрания кредиторов.

При введении внешнего управления все текущие полномочия руководителя компании снимаются и передаются внешнему управляющему, что вправе уволить должника. Также приостанавливается выполнение обязательств перед всеми кредиторами, снимается арест с имущества (за исключением установленных судом ограничений в процессе признания банкротства).

Для восстановления действительной платежеспособности в этот период могут быть приняты такие меры:

  • Увеличение уставного капитала за счет привлечения новых инвесторов.
  • Выпуск дополнительных ценных бумаг.
  • Изменение профиля компании и закрытие нерентабельных отделов и цехов.
  • Возврат задолженностей от покупателей, а также изменение ценовой политики.
  • Продажа части имущества и активов.

Конкурсное производство и мировое соглашение

Итогом разбирательства о признании банкротства может быть установление полной несостоятельности или выплата долговых обязательств в нужном для приостановлении дела объеме.

Что происходит после подтверждения факта банкротства

Если установлена абсолютная невозможность восстановления платежеспособности компании, судом начинается процедура конкурсного производства. Она представляет собой ликвидацию предприятия, которая сопровождается продажей активов и имущества (конкурсная масса). Объекты подлежащие продаже выставляются в едином реестре банкротов РФ и могут быть приобретены любым лицом.

Полученные средства направляются на выплату долговых обязательств перед кредиторами и сотрудниками предприятия. При начале конкурсного производства полномочия временного управляющего снимаются, а право владения компании ее руководством (должником) полностью прекращается. На период ликвидации предприятия судом назначается конкурсный управляющий.

Если имущество компании не было распродано в полном объеме или осталось после погашения всех задолженностей — оно возвращается должнику. Также оно может быть передано в случае, если кредиторы отказываются принять не проданное имущество для погашения требований.

Сроки конкурсного производства устанавливаются на полгода, после чего могут продлеваться на аналогичный временной период.  

Порядок осуществления расчетов с кредиторами

Начиная с момента вынесения решения судом о начале процедуры конкурсного производства сроки возврата долгов считаются наступившими. Это означает, что прекращается начисление процентов, штрафов и пени. В течение трех дней с этой даты конкурсному управляющему передается вся документация и бухгалтерская отчетность, а финансовое состояние компании должника перестает быть тайной и может подлежать разглашению.  

Постановление о признании банкротом оглашается в печатной прессе, после чего в течение одного месяца с момента публикации все кредиторы не принимавшие участие в разбирательстве могут подать заявление о внесении их требований в реестр. При этом погашение задолженности будет осуществлено согласно очередности реестра.

Сохранение компании

На любом этапе хода дела о банкротстве сторонами может быть заключено компромиссное мировое соглашение. Это означает полную или частичную выплату долга. Возврат части задолженности может быть выполнен до уровня менее суммы оговоренной условиями подачи заявления в суд. Это может произойти по следующим причинам:

  • Должник изыскивает укрываемые ранее средства для погашения долга, опасаясь конкурсного производства и распродажи ценного имущества.
  • Компания или гражданин самостоятельно продает активы или часть оборудования для выплаты обязательств.  

На этапах наблюдения и оздоровления решение о мировом соглашении принимается должником и собранием кредиторов. При вступление в фазы внешнего управления или конкурсного производства основным лицом для подачи соглашения выступает управляющий назначенный судом (внешний или конкурсный соответственно).

Пример бланка мирового соглашения

Образец мирового соглашения

Быстрое признание банкротства

Прохождение всех этапов может занять несколько лет. Компании с минимальным количеством активов могут избежать этого и получить решение о признании банкротом в течение полугода.

Упрощенные процедуры могут применяться в таких случаях:

  • При ликвидации компании должника по заявлению ее руководства.
  • При отсутствии должника.
  • Если компания должник является специализированным обществом или ипотечным агентом.

При этом суд сразу назначает процедуру конкурсного производства на общих положениях.

Чтобы доказать банкротство в суде, необходимо учесть множество законодательных нюансов и пройти сложную процедуру. Выполнить все с минимальным для себя потерями без помощи специалиста затруднительно. На сегодняшний день работает множество юридических фирм осуществляющих сопровождение дела и консультирование, обращение в которые упростит решение вашей проблемы.

Пример HTML-страницы